शेयर बाजार में निवेश और व्यापार करते समय, इसमें शामिल विभिन्न तरीकों और अवधारणाओं को समझना महत्वपूर्ण है।
ध्यान केंद्रित करने का एक प्रमुख क्षेत्र विभिन्न प्रकार के नुकसानों को समझना है जो उत्पन्न हो सकते हैं।
भारत में, नुकसान के चार मुख्य प्रकार हैं: दीर्घकालिक पूंजी हानि, अल्पकालिक पूंजी हानि, सट्टेबाजी व्यापार हानि, और गैर-सट्टा व्यापार हानि।
अपने वित्त की प्रभावी ढंग से योजना बनाने के लिए यह समझना महत्वपूर्ण है कि ये नुकसान आपकी कर जिम्मेदारियों को कैसे प्रभावित करते हैं।
दीर्घकालिक पूंजी हानि सेट ऑफ
यदि आपको शेयर बाजार में दीर्घकालिक पूंजी हानि का सामना करना पड़ता है, तो आपके पास आठ वर्षों की अवधि के लिए इस नुकसान की भरपाई करने या आगे बढ़ाने का अवसर है।
इसका मतलब यह है कि आप आने वाले वर्षों में होने वाले किसी भी दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) के खिलाफ हानि को घटा या लागू कर सकते हैं, जो आपकी समग्र कर देयता को कम करने का एक लाभकारी साधन प्रदान करता है।
ऑफसेटिंग प्रक्रिया आपको अपने पूंजीगत लाभ पर कर देनदारी को कम करने की अनुमति देती है।
इसका मतलब यह है कि यदि आपको एक वर्ष में दीर्घकालिक पूंजीगत हानि हुई है, तो आप इसका उपयोग अगले वर्षों में अर्जित किसी भी दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए कर सकते हैं।
अल्पकालिक पूंजी हानि सेट ऑफ
दीर्घकालिक पूंजीगत हानियों के समान, अल्पकालिक पूंजीगत हानियों को भी भविष्य के वर्षों में अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है।
मान लीजिए कि आपको किसी विशेष वर्ष में अल्पकालिक पूंजी हानि हुई है और उसके बाद अगले वर्षों में अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ उत्पन्न होता है। उस स्थिति में, आप घाटे का उपयोग अपनी कर योग्य आय को कम करने के लिए कर सकते हैं, जिससे आपकी समग्र कर देयता कम हो जाएगी।
अल्पकालिक पूंजीगत घाटे में कैरी-फॉरवर्ड के लिए पात्र होने का लाभप्रद प्रावधान है, जिससे व्यक्तियों को आठ साल तक की अवधि के लिए भविष्य के कर योग्य लाभ के खिलाफ इन नुकसानों की भरपाई करने की अनुमति मिलती है।
वर्ष 2023 में, यदि आपको 1 लाख की अल्पकालिक पूंजी हानि होती है, और अगले वर्ष, 2024 में, आपको 1.5 लाख का अल्पकालिक पूंजीगत लाभ होता है, तो शुद्ध कर योग्य राशि 50,000 रुपये होगी।
सट्टा व्यापार हानि सेट ऑफ
भारत में, सट्टा व्यवसाय के घाटे को चार साल की अवधि के लिए सट्टा व्यवसाय गतिविधियों से होने वाली किसी भी आय से समायोजित किया जा सकता है।
इसका मतलब यह है कि यदि आपको किसी दिए गए वर्ष में सट्टा व्यवसाय में घाटा होता है, तो आप इन घाटे को आगे बढ़ा सकते हैं और अगले चार वर्षों के लिए सट्टा व्यवसाय गतिविधियों से होने वाली किसी भी आय से इसकी भरपाई कर सकते हैं।
यह आपको घाटे से उबरने और अपनी समग्र वित्तीय स्थिति में सुधार करने का अवसर प्रदान करता है।
गैर-सट्टा व्यापार हानि सेट ऑफ
गैर-सट्टा व्यापार घाटे में सट्टा व्यापार घाटे की तुलना में अधिक विस्तारित सेट-ऑफ अवधि होती है।
भारत में, गैर-सट्टा व्यापार घाटे को आठ साल की अवधि तक आगे बढ़ाया जा सकता है।
इसका मतलब यह है कि यदि आपको किसी विशिष्ट वर्ष में गैर-सट्टा व्यापार हानि होती है, तो आप अगले आठ वर्षों के भीतर गैर-सट्टा व्यावसायिक गतिविधियों से उत्पन्न किसी भी भविष्य की आय की भरपाई के लिए इन घाटे का उपयोग कर सकते हैं।
यह आपको अपनी कर देनदारी पर घाटे के प्रभाव को कम करने की अनुमति देता है और आपको वसूली के लिए लंबी समय सीमा प्रदान करता है।
