प्राप्य खाते (ए/आर) टर्नओवर अनुपात आपके ए/आर को प्रबंधित करने में सहायक है और यह मापता है कि कोई व्यवसाय उन ग्राहकों से कितने प्रभावी ढंग से भुगतान एकत्र करता है, जिन्हें उन्होंने एक निश्चित अवधि के भीतर क्रेडिट दिया है – आम तौर पर एक वर्ष। ए/आर टर्नओवर के विश्लेषण में उद्योग मानक शामिल होने चाहिए ताकि आपको यह पूरी समझ मिल सके कि कंपनी उद्योग स्तर पर अच्छा प्रदर्शन कर रही है या नहीं।
ए/आर टर्नओवर अनुपात सूत्र है:
चाबी छीनना
- ए/आर टर्नओवर यह दर्शाता है कि व्यवसाय कितनी तेजी से अपनी प्राप्तियां एकत्र करता है। आम तौर पर, उच्च टर्नओवर का मतलब है कि प्राप्य राशि जल्दी से एकत्र की जाती है, जबकि कम टर्नओवर का मतलब अन्यथा होता है।
- ए/आर टर्नओवर आपके व्यवसाय की स्थिति का आकलन करने में निर्णायक नहीं हैं। अपने छोटे व्यवसाय के ए/आर टर्नओवर की तुलना हमेशा उद्योग के औसत से करना सबसे अच्छा है। यह संभव है कि कई उद्योगों में आमतौर पर कम ए/आर टर्नओवर होगा।
- ए/आर टर्नओवर से पता चलता है कि किसी व्यवसाय की क्रेडिट नीति और प्रक्रियाएं कितनी प्रभावी हैं और इसकी ए/आर प्रक्रिया कितनी सुव्यवस्थित है। ए/आर प्रक्रिया का प्रबंधन एक मौलिक बहीखाता कार्य है जो आपके व्यवसाय के नकदी प्रवाह पर बड़ा प्रभाव डाल सकता है।
खातों के प्राप्य टर्नओवर अनुपात की गणना कैसे करें
चरण 1: औसत ए/आर की गणना करें
औसत ए/आर एक निश्चित अवधि में ग्राहकों द्वारा बकाया राशि है। इसकी गणना अवधि के आरंभ और अंत में ए/आर शेष को जोड़कर और कुल को दो से विभाजित करके की जाती है।
क्विकबुक ऑनलाइन जैसे अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर आपको इन नंबरों को प्राप्त करने के लिए अवधि की शुरुआत और अंत के लिए बैलेंस शीट रिपोर्ट चलाने की सुविधा देता है। हमारे पास एक गाइड और वीडियो है QuickBooks Online में बैलेंस शीट रिपोर्ट कैसे बनाएं.
चरण 2: शुद्ध क्रेडिट बिक्री की पहचान करें
शुद्ध क्रेडिट बिक्री उत्पन्न राजस्व की वह राशि है जो एक व्यवसाय ग्राहकों को क्रेडिट पर प्रदान करता है। इस आंकड़े में किसी भी उत्पाद रिटर्न, भत्ते और नकद बिक्री को शामिल नहीं किया जाना चाहिए। यह जानकारी आप अपने से प्राप्त कर सकते हैं लाभ और हानि (पी एंड एल) रिपोर्टजिसे आय विवरण के रूप में भी जाना जाता है।
शुद्ध क्रेडिट बिक्री = कुल बिक्री – नकद बिक्री – बिक्री रिटर्न – बिक्री भत्ते
ध्यान दें कि आप कर सकते हैं QuickBooks ऑनलाइन में एक आय विवरण तैयार करें कुछ ही मिनटों में। प्लेटफ़ॉर्म के बारे में अधिक जानने के लिए, हमारा क्विकबुक ऑनलाइन की समीक्षा इसमें इसकी उन सभी विशेषताओं की रूपरेखा दी गई है जो छोटे व्यवसाय मालिकों के लिए सहायक हैं।
क्रेडिट कार्ड का उपयोग करके भुगतान की गई ग्राहक खरीदारी क्रेडिट बिक्री नहीं है – जहां तक छोटे व्यवसायों का संबंध है, वे नकद बिक्री हैं। शुद्ध क्रेडिट बिक्री की गणना करते समय क्रेडिट कार्ड बिक्री को नकद बिक्री के रूप में शामिल करें।
चरण 3: शुद्ध क्रेडिट बिक्री को औसत ए/आर से विभाजित करें
औसत ए/आर शेष की गणना करने और अवधि के लिए शुद्ध क्रेडिट बिक्री प्राप्त करने के बाद, आप ए/आर टर्नओवर अनुपात की गणना कर सकते हैं। शुद्ध क्रेडिट बिक्री लें और इसे औसत ए/आर शेष से विभाजित करें।
खाता प्राप्य टर्नओवर अनुपात उदाहरण
आपको ए/आर टर्नओवर अनुपात की गणना करने के तरीके की अच्छी समझ हो, इसके लिए हमने दो काल्पनिक कंपनियों का उपयोग करके उदाहरण प्रदान किए हैं।
एबीसी कंपनी के पिछले वर्ष निम्नलिखित परिणाम थे:
- शुद्ध ऋण बिक्री: $1.3 मिलियन
- आरंभिक ए/आर: $300,000
- समापन ए/आर: $350,000
एबीसी कंपनी के लिए औसत ए/आर की गणना इस प्रकार की जाती है:
एबीसी कंपनी के लिए औसत ए/आर टर्नओवर अनुपात की गणना निम्नानुसार की जाती है:
4 के ए/आर टर्नओवर अनुपात का मतलब है कि एबीसी कंपनी पूरे वर्ष में अपना औसत ए/आर बैलेंस ($325,000) लगभग चार बार एकत्र करने में सक्षम थी।
XYZ कंपनी के पहले वर्ष में निम्नलिखित परिणाम थे:
- शुद्ध ऋण बिक्री: $100,000
- आरंभिक ए/आर: $10,000
- समापन ए/आर: $20,000
XYZ कंपनी के लिए औसत ए/आर की गणना इस प्रकार की जाती है:
XYZ कंपनी के लिए औसत A/R टर्नओवर अनुपात की गणना निम्नानुसार की जाती है:
लगभग 7 के ए/आर टर्नओवर अनुपात का मतलब है कि एक्सवाईजेड कंपनी पूरे वर्ष में लगभग सात बार अपना औसत ए/आर बैलेंस ($15,000) एकत्र करने में सक्षम थी। यह नमूना 1 में एबीसी कंपनी की तुलना में उच्च ए/आर टर्नओवर अनुपात है, जिसका अर्थ है कि एक्सवाईजेड एबीसी की तुलना में तेजी से ग्राहकों से संग्रह कर रहा है।
खातों के प्राप्य टर्नओवर अनुपात की व्याख्या कैसे करें
अन्य वित्तीय अनुपातों के समान, ए/आर टर्नओवर अनुपात किसी व्यवसाय की अपने ग्राहकों से एकत्र करने की क्षमता के बारे में जानकारी का केवल एक टुकड़ा है। यह आपको आपकी क्रेडिट नीति और संग्रह प्रक्रिया के बारे में जानकारी देता है।
उद्योग द्वारा औसत खाता प्राप्य टर्नओवर अनुपात
उपरोक्त उद्योग शीर्ष-स्तरीय उद्योग मानक औद्योगिक वर्गीकरण (एसआईसी) कोड पर आधारित हैं। आप इन नंबरों को व्यापक औसत के रूप में उपयोग कर सकते हैं, लेकिन हम आपके उद्योग-स्तरीय एसआईसी कोड के लिए ए/आर टर्नओवर खोजने के लिए अतिरिक्त शोध करने की सलाह देते हैं। तुम कर सकते हो IBISWorld पर जाएँ अपने उद्योग के बारे में अनुसंधान और डेटा देखने के लिए। वित्तीय अनुपात विश्लेषण में, उद्योग की जानकारी को देखना हमेशा अंगूठे का नियम है। एक बहीखाता सेवा कंपनी के लिए जो स्वीकार्य है वह एक फोटोग्राफर के लिए स्वीकार्य नहीं हो सकता है।
आपके खाते के प्राप्य टर्नओवर अनुपात में सुधार करने के तरीके
अपने ए/आर टर्नओवर अनुपात की गणना करने और उद्योग मानक से तुलना करने के बाद, आप इसमें सुधार करना चाह सकते हैं। आपकी ए/आर प्रक्रिया को सुव्यवस्थित करने से आपके ए/आर टर्नओवर को बढ़ाने में काफी मदद मिल सकती है:
- ग्राहकों को तुरंत चालान दें: सामान या सेवाएँ प्रदान करने के एक से दो दिनों के भीतर ग्राहकों को बिल दें। आप किसी ग्राहक को उसका चालान भेजने में जितना अधिक समय लेंगे, आपको भुगतान प्राप्त होने में उतना ही अधिक समय लगेगा। चालान बनाना एक महत्वपूर्ण बहीखाता कार्य है। पर हमारा लेख लघु व्यवसाय बहीखाता चर्चा करता है कि कैसे चालान-प्रक्रिया संपूर्ण लेखांकन प्रक्रिया में एक अभिन्न भूमिका निभाती है।
- भुगतान के बारे में अनुस्मारक ईमेल भेजें: अपनी समीक्षा करें ए/आर उम्र बढ़ने की रिपोर्ट, और चालान की देय तिथि से कुछ दिन पहले ग्राहकों को एक ईमेल अनुस्मारक भेजें। आपके ग्राहकों के पास बहुत कुछ है, इसलिए एक साधारण भुगतान अनुस्मारक यह सुनिश्चित करने में काफी मदद कर सकता है कि आपको यह समय पर प्राप्त हो। पर हमारा मार्गदर्शक ईमेल के माध्यम से भुगतान कैसे मांगें इसमें तीन टेम्पलेट शामिल हैं जिन्हें आप डाउनलोड और कस्टमाइज़ कर सकते हैं।
- ऑनलाइन भुगतान स्वीकार करें: ग्राहकों को अपने चालान का ऑनलाइन भुगतान करने का विकल्प दें। क्विकबुक ऑनलाइन जैसे लेखांकन सॉफ्टवेयर आपको एक ईमेल के माध्यम से ग्राहकों को चालान करने की अनुमति देता है जिसमें एक भुगतान लिंक शामिल होता है। ग्राहक बस लिंक पर क्लिक करें, भुगतान विवरण दर्ज करें और अपना भुगतान जमा करें।
पर हमारा लेख पढ़ें ए/आर प्रबंधन सर्वोत्तम अभ्यास अतिरिक्त जानकारी प्राप्त करने के लिए. इसमें यह भी शामिल है कि ए/आर टर्नओवर आपके व्यवसाय के समग्र नकदी प्रवाह को निर्धारित करने में कैसे महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (एफएक्यू)
एक अच्छा ए/आर टर्नओवर अनुपात उद्योग से उद्योग में भिन्न होता है। ऐसा कोई सार्वभौमिक आंकड़ा नहीं है जो सर्वोत्तम ए/आर टर्नओवर अनुपात के रूप में कार्य करता हो। हमेशा उद्योग औसत का उल्लेख करना सर्वोत्तम है।
ए/आर टर्नओवर की गणना करने के लिए, आपको सबसे पहले औसत ए/आर बैलेंस ढूंढना होगा। यह आरंभ और अंत A/R को जोड़कर और दो से विभाजित करके किया जाता है। इसके बाद, अपनी शुद्ध क्रेडिट बिक्री लें, जो कि बिक्री रिटर्न और बिक्री भत्ते को घटाकर क्रेडिट पर कुल बिक्री है, और इसे औसत ए/आर बैलेंस से विभाजित करें।
ए/आर टर्नओवर ग्राहकों से शीघ्र प्राप्तियां एकत्र करने की कंपनी की क्षमता का एक स्नैपशॉट प्रदान करता है। इस मीट्रिक का लक्ष्य यह दिखाना है कि आपकी कंपनी साल में कितनी बार अपने ग्राहक ऋण पर वसूली करती है, जो यह इंगित करने में मदद करेगी कि क्या आपको ऋण वसूली के प्रयास शुरू करने चाहिए या आपके द्वारा ग्राहकों को दी जाने वाली क्रेडिट शर्तों को छोटा करना चाहिए। ए/आर टर्नओवर जितना अधिक होगा, कंपनी के लिए उतना ही बेहतर होगा, जिससे खराब ऋण कम होंगे और समग्र जोखिम कम होगा।
ए/आर टर्नओवर अनुपात मापता है कि कोई व्यवसाय प्रति वर्ष कितनी बार अपना ए/आर एकत्र कर सकता है, जबकि बकाया दिन की बिक्री (डीएसओ) एक मीट्रिक है जो दर्शाता है कि किसी व्यवसाय को ग्राहक से ए/आर एकत्र करने में कितना समय लगता है। बिक्री करना। दोनों उपाय समान जानकारी प्राप्त करते हैं लेकिन थोड़े अलग तरीके से।
डीएसओ की गणना के लिए यह सूत्र है: (ए/आर/क्रेडिट बिक्री) x दिनों की संख्या
लक्ष्य कम डीएसओ संख्या बनाए रखना है क्योंकि कम डीएसओ त्वरित नकदी संग्रह को दर्शाता है।
जमीनी स्तर
ए/आर टर्नओवर अनुपात आपको बताता है कि आप कितनी जल्दी उन ग्राहकों से बकाया पैसा वसूल कर सकते हैं जिन्हें क्रेडिट विशेषाधिकार दिए गए हैं। यह आपकी क्रेडिट नीति के बारे में भी जानकारी प्रदान करता है और यह भी बताता है कि क्या आपको अपनी मौजूदा ए/आर प्रक्रिया और प्रक्रियाओं में सुधार करने की आवश्यकता है। यदि आप QuickBooks जैसे लेखांकन सॉफ़्टवेयर का उपयोग करते हैं, तो आप अपने A/R टर्नओवर अनुपात की शीघ्रता से गणना करने के लिए आवश्यक रिपोर्ट चला सकते हैं। हमारा पढ़ें क्विकबुक ऑनलाइन की समीक्षा समाधान के बारे में अधिक जानने के लिए.
